老师您好，我们是小微企业，年末报表是不是先需要报完季报，在报年报

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 14:31

年报就报一个企业所得税吧

彩丽老师 解答

2020-01-07 14:32

企业所得税要做年报，工商也要做年报

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 14:35

年末都需要做哪些结转

彩丽老师 解答

2020-01-07 14:37

一、“本年利润”科目贷方余额结转到“利润分配”，结转后“本年利润”科目无余额。
  借：本年利润
  贷：利润分配—未分配利润
  亏损作相反的会计分录
  二、利润分配的顺序：弥补以前年度亏损；提取法定盈余公积；提取任意盈余公积；向投资者分配利润。
  1、弥补以前年度亏损时企业用“本年利润”科目弥补亏损不需要做会计分录进行调整。
  2、提取法定盈余公积金、任意盈余公积金
  借：利润分配—提取法定盈积
  贷：盈余公积—法定盈余公
  借：利润分配—提取任意盈余公积 积
  贷：盈余公积—任意盈余公积
  3、向投资者分配利润
  借；利润分配—应付现金股利
  贷：应付股利
  借：应付股利
  贷：银行存款
  4、结转利润分配
  借：利润分配—未分配利润
  贷：利润分配—提取法定盈余公积
  贷：利润分配—提取任意盈余公积
  贷：利润分配—应付现金股利

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 14:39

这些结转分录我可以做在一月份吗

彩丽老师 解答

2020-01-07 14:44

“本年利润”科目 余额结转到“利润分配”是要在12月末做的，另外的分录可以在1月份做

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 14:48

就是把本年利润余额结转到利润分配

彩丽老师 解答

2020-01-07 14:51

是的，把本年利润余额结转到利润分配-未分配利润。

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 14:52

银行存款也需要结转到利润分配吗

彩丽老师 解答

2020-01-07 15:05

银行存款不需要结转到利润分配

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 15:06

老师，18年年末我没结转本年利润，怎么办

彩丽老师 解答

2020-01-07 15:08

18年年末 没结转本年利润，现在补做结转分录

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 15:11

谢谢老师

22年初级精品班～11班～李立春 追问

2020-01-07 15:11

不影响报表

彩丽老师 解答

2020-01-07 15:14

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

彩丽老师 解答

2020-01-07 15:15

如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！