月末结转未交增值税怎么做分录

小周 追问

2020-01-07 11:21

怎么结转到应交税费-未交增值税

玲老师 解答

2020-01-07 11:23

问一下？你具体是什么情况？

小周 追问

2020-01-07 11:31

咨询一个问题呢，进项税额余额应该木有大的金额怎么会出现这个数字的呢

小周 追问

2020-01-07 11:32

看看这个要怎么处理

玲老师 解答

2020-01-07 11:33

出现这个金额，你需要去看这个应交税费的明细账，具体是因为什么原因产生的？

小周 追问

2020-01-07 11:41

就是月末木有结转为

小周 追问

2020-01-07 11:42

所以具体问一下月末怎么做分录的。进项多和进项少的情况分别怎么做分录

玲老师 解答

2020-01-07 11:59

结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录

小周 追问

2020-01-07 16:10

那我现在不调会产生什么差异吗

玲老师 解答

2020-01-07 16:20

因为不知道你具体帐上是出现了什么错误

玲老师 解答

2020-01-07 16:20

单纯的不结转是没有关系的，只要你帐税金做得正确就可以

小周 追问

2020-01-07 16:20

账上对的只是木有结转而已

玲老师 解答

2020-01-07 16:29

你好，那没有什么事的。

小周 追问

2020-01-07 16:33

好的。谢谢

玲老师 解答

2020-01-07 16:46

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！