会计处理在前，比如19年12月份交了电费，但是还没开票，我的账怎么做呢？

吾豆 追问

2020-01-07 10:09

这俩个分录都在12月份做吗？

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:12

这俩个分录都在12月份做

吾豆 追问

2020-01-07 10:14

那为什么不直接做：借：管理费用，贷：银行存款？

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:15

因为暂时没有取得发票

吾豆 追问

2020-01-07 10:17

那我的发票可能在20年1月才取的，那两个分录也都在12月做吗？1月拿到发票后怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:19

是的 1月才能拿到发票 12月也这样写分录
1月拿到发票
借：应付账款-暂估
应交税费--应交增值税-进项税额
贷：应付账款

吾豆 追问

2020-01-07 10:26

就是1月份拿到发票后再做一个分录去调12月份的账?

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:31

1月份拿到发票后冲销暂估

吾豆 追问

2020-01-07 10:36

拿到的这张发票附在12月的凭证后面还是1月的凭证后面？

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:39

拿到的这张发票附在1月的凭证后面

吾豆 追问

2020-01-07 10:40

可是这个发票的内容归属于12月啊？

bamboo老师 解答

2020-01-07 10:41

所以在12月暂估了费用入账了啊

吾豆 追问

2020-01-07 11:01

那费用入在12月了，拿回的发票不也得附在12月吗？

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:03

不需要 12月份是暂估的  1月份根据发票冲销就好了

吾豆 追问

2020-01-07 11:07

我之前听的课咋好像是会计处理在前、发票拿回来后直接附在后面就行？

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:09

那是没有暂估 按您说的那样写的分录

吾豆 追问

2020-01-07 11:14

那像我那样做分录行吗？不要暂估

bamboo老师 解答

2020-01-07 11:18

也可以 收到发票后附入