2018年暂估成本20万，借：主营业务成本，贷：其他应付款，2019年汇算清缴前发票只来了5万，这个是要通过以前年度损益调整科目吗？2018年纳税申报的时候已经做了纳税调整，并且扣除研发加计后不需要纳税。是不是2019年只需要做：借：起应付款5 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

陶琳 追问

2020-01-07 10:07

2018年暂估成本，借：主营业务成本20 贷：其他应付款20 .2019年汇算清缴时发票来了15，还差5，报税时做了纳税调增，并且扣除研发加计后不需要纳税，那么2019年5月是不是需要通过以前年度损益调整科目，借： 其他应付款5 贷：以前年度损益调整5 借：以前年度损益调整5 贷：利润分配-未分配利润5

maize老师 解答

2020-01-07 10:16

前面暂估成本是真实发生，那就不需要冲掉了，只是报税纳税调增就可以，2019年5月是不是需要通过以前年度损益调整科目，借： 其他应付款5 贷：以前年度损益调整5 借：以前年度损益调整5 贷：利润分配-未分配利润5  真实发生不需要，

陶琳 追问

2020-01-07 10:24

那剩余的5万发票也补不来了，这个怎么办呢？一直挂在账上吗？

maize老师 解答

2020-01-07 10:30

汇算清缴纳税调增啊，你这个不需要付款也？

陶琳 追问

2020-01-07 10:49

不需要做帐务处理？那多估的成本，贷方的其他应付款也一直挂在账上也没关系？

陶琳 追问

2020-01-07 10:51

我的15的发票是4月补齐的，那这些发票应该附在哪张凭证后面呢？

maize老师 解答

2020-01-07 10:57

你不付款啊，不是真实么，真实对方不找你们要钱么？我前提问你是不是真实的，要是不是真实，冲掉，

陶琳 追问

2020-01-07 11:11

哦，我以为你说15万是不是真实的。那5万是直接用原科目冲掉吗？

maize老师 解答

2020-01-07 11:16

你实际买的只有没有这么多货物 5万就用原材料冲掉，结转成本就按你那个以前年度损益调整冲掉，

maize老师 解答

2020-01-07 11:16

汇算清缴也对应纳税调增，