老师，小规模免税，申报时申报表免税税额比账上多0.05。账上怎么调。分录

Y-ying 追问

2020-01-07 09:26

但是和我账上数就对不上了呀。我想调，怎么做分录呢

月月老师 解答

2020-01-07 09:28

你好，这个钱数一般税务局是不给调整的，默认四舍五入的问题。如果需要调整，需要联系专管员到税务大厅修改。

Y-ying 追问

2020-01-07 09:28

我就调账，不调报表

月月老师 解答

2020-01-07 09:30

你好，如果一定要调整，只能这样做。
借：其他应收款—
贷：营业外收入—减免税额 0.05

Y-ying 追问

2020-01-07 09:32

那其他应收款是不是就一直不平了，一直挂着这0.05啦

月月老师 解答

2020-01-07 09:32

你好，是的，然后再做核销0.05的其他应收款。

Y-ying 追问

2020-01-07 09:34

核销分录怎么做呀

月月老师 解答

2020-01-07 09:38

你好，
借：资产减值损失
贷：坏账准备
借：坏账准备
贷：其他应收款 0.05