费用报销专票进项税转出 这个月认证作为进账抵扣，2月再做一笔进账税转出。我记得是不能当月认证了当月立马转出吧？

SiQi 追问

2020-01-06 18:13

在申报表中手动填吧？

SiQi 追问

2020-01-06 18:13

会计分录怎么做呢？

玲老师 解答

2020-01-06 18:24

原来分录 不变 金额   负数 ，填写附表二进项转出

SiQi 追问

2020-01-06 20:39

进项税额直接负数，那就相当于作废了这笔进项，不能转入费用吗

玲老师 解答

2020-01-06 20:39

你原来分录 是咋做的  ？

SiQi 追问

2020-01-06 20:42

公司买了酒 
借：管理费用 
       应交税费- 应交增值税 
     贷：库存现金

玲老师 解答

2020-01-06 20:43

借管理费用贷进项转出

SiQi 追问

2020-01-06 20:55

直接
借：管理费用
     应交税费-进项税额转出
    贷：库存现金

不用在国税里面认证发票，是么？

玲老师 解答

2020-01-06 21:03

你好  你前面没有认证吗 没认证的 先在勾选平台认证 再填写附表二进项转出

SiQi 追问

2020-01-06 21:05

好的 那分录 直接就我上面这一笔会计分录吧？

玲老师 解答

2020-01-06 21:08

认证时借管理费用，应交税费应交增值税，进项税额贷库存现金

玲老师 解答

2020-01-06 21:08

反出的分录借管理费用贷应交税费应交增值税进项税额转出

SiQi 追问

2020-01-06 21:13

好的，谢谢了！

玲老师 解答

2020-01-06 21:13

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！