所有凭证录完，看明细账，应交增值税贷方余额1200，附加税借方都有余额，怎么处理这个账务，我还没过账结转

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 14:56

那我先结转，再计提所得税吗？要不要结转之前计提增值税贷方余额的数据

郭老师 解答

2020-01-06 14:57

计提所得税，然后再结转损益
损益是结账之前结转的。

郭老师 解答

2020-01-06 14:57

增值税如果是转出未交增值税借方余额表示留底。

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:00

我不结转我不知道计提多少所得税，先结转看利润表，然后在反结帐行吗？还是可以不用结转可以根据什么知道所得税计提多少

郭老师 解答

2020-01-06 15:02

你好，你的软件年结之后能反结账的吧
有的不可以的
你确定能反结账就行

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:16

我计提所得税是根据利润总额*0.05计提对吗？我是小规模，年收入51万，是0.05吧，借 所得税  贷  应交税费 所得税  然后再结转对吗

郭老师 解答

2020-01-06 15:23

年累计利润总额是51，之前年度有亏损吗？

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:25

有，去年利润表上净利润负数225.18，资产表上未分配利润负数1256.95

郭老师 解答

2020-01-06 15:27

需要减去之前亏损。

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:29

是利润总额减去净利润还是未分配利润数据？减去之后乘以0.05吗？就直接减去做计提所得税这个分录吗，需要做别的分录吗，什么以前年度损益调整要做吗

郭老师 解答

2020-01-06 15:31

利润总额减去之前年度的亏损。

郭老师 解答

2020-01-06 15:31

根据上面的金额乘以税率减去之前预缴。

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:37

利润总额是减年度亏损，是减去年年底的未分配利润还是净利润啊

郭老师 解答

2020-01-06 15:39

你以前亏损多少
账上看不出来，账是会计利润需要，这里需要减去你的税法利润。

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:43

那我怎么知道我的税法利润多少啊，从代帐公司接手的，公司一直处于亏损状态，也就去年一年的账加今年的，代帐公司做的一直是负数，所得税申报一直都是零，也没预缴过，那我现在到底怎么做。老师教练我啊

郭老师 解答

2020-01-06 15:47

看之前年报，汇算清交，有个单独的弥补亏损表。

郭老师 解答

2020-01-06 15:48

或者你现在去申报所得税试下。

繁荣的镜子 追问

2020-01-06 15:54

我刚试了申报所得税，自动出来年度亏损1256.95，，那我是今年累计的利润总额减去1256.95，，再乘以0.05计提所得税吗？

郭老师 解答

2020-01-06 15:56

1-3季度之前没有交税，可以这么做。