老师，我们12月有批货暂估入库，也暂估结转了成本，但是这个月发票到，金额和暂估不一致，那怎么冲销之前的分录，分录怎么写，跨年了还能冲掉吗

老师，我公司用月末一次加权平均法作为存货发出计价方法，上月暂估入库的商品，这月发票到了，发现暂估价高了，我红冲了暂估分录，请问需要调减上月多结转的成本吗？

答： 要的，要调减上个月成本

老师，我们12月有批货暂估入库，也暂估结转了成本，但是这个月发票到，金额和暂估不一致，那怎么冲销之前的分录，分录怎么写，跨年了还能冲掉吗

答： 年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问郭老师，本月暂估入库的商品，本月已经销售并按暂估金额结转了成本，下月开出进货发票了怎么办呢？完整分录是怎样呢？@郭老师（请郭老师答疑）

答： 一种麻烦的，红冲暂估的和结转成本的 借应付账款贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数 然后做开发票的，借库存商品，进项贷应付账款 借主营业务成本贷库存商品