老师，我是釆购方，收到一张红字发票，这笔业务发生在4年前，商品在4年前就卖了，我该怎么做分录

孙中文 追问

2020-01-06 14:20

因为当时他供的货物一直不合适，我公司一直欠对方的钱。

孙中文 追问

2020-01-06 14:21

通过协商， 给予了公司一定的折

答疑苏老师 解答

2020-01-06 14:24

你好 那就冲减你们的成本就可以了 借 应付账款  贷 以前年度损益调整-调整营业成本 再 借以前年度损益调整-调整营业成本 贷 应交税费 利润分配-未分配利润

孙中文 追问

2020-01-06 14:24

借:应付账款
贷:库存商品
应:交税费应交增值税进项税额转出
老师，您看一下，这样做分对吗？

孙中文 追问

2020-01-06 14:25

我还有个疑问，需不需要调整那个？主营业务成本。

答疑苏老师 解答

2020-01-06 14:37

你好 你们有进项税额的话 是需要转出的，同学的分录不对，因为库存已经卖出去了，只能调节主营业务成本。 借 应付账款 贷 以前年度损益调整-调整营业成本  应交税费-进项税额转出  再 借以前年度损益调整-调整营业成本 贷 应交税费 利润分配-未分配利润

孙中文 追问

2020-01-06 14:50

谢谢老师！

答疑苏老师 解答

2020-01-06 14:50

不客气 祝工作顺利哦！

孙中文 追问

2020-01-06 14:57

借:以前年度损益调整调整营业成本
贷:应交税费
贷:利润分配未分配利润
这个应交税费是应交的所得税吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-06 14:59

你好  是的 是应交的企业所得税。

孙中文 追问

2020-01-06 15:00

这个应交的所得税是按以前年度损益调整调整营业成本乘以25%吗？

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:04

你好 是的 是这样的。

孙中文 追问

2020-01-06 15:05

非常感谢苏老师耐心的解答！

答疑苏老师 解答

2020-01-06 15:11

不客气 满意请给五星好评哦！