老师，小规模的这个季度不超过30万，那应交税费增值税科目余额是不是转到营业外收入？

xqq009 追问

2020-01-06 09:27

老师，本年利润是借方余额，代表亏损，那还用结转利润吗？

xqq009 追问

2020-01-06 09:31

结转本年利润，是不是本年利润没有余额，就到利润分配-未分配利润

玲老师 解答

2020-01-06 09:38

结转 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润  亏损就做相反的分录。

xqq009 追问

2020-01-06 09:39

好的

玲老师 解答

2020-01-06 09:41

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！

xqq009 追问

2020-01-06 10:04

老师，就是我另外一个公司，是盈利的，本年利润贷方余额，那我计提企业所得税时候

xqq009 追问

2020-01-06 10:07

是不是用今年本年利润减去去年的亏损的数，在乘以那个优惠比率对吗？

玲老师 解答

2020-01-06 10:16

你好 是的 可以补亏损后交所得税

xqq009 追问

2020-01-06 10:17

老师，我企业所得税已经计提完了，是不是结转损益，然后在结转本年利润，是这个顺序吗？

玲老师 解答

2020-01-06 10:22

是的 就是这个顺序的

xqq009 追问

2020-01-06 10:24

结转完利润本年利润余额是0对吗

玲老师 解答

2020-01-06 10:30

结转完利润本年利润余额是0对

xqq009 追问

2020-01-06 11:04

老师，我那个结转损益里面的支出的时候，那个所得税费用还要一起结转吗？

玲老师 解答

2020-01-06 11:10

要 所得税也是损益 科目 期末也要结转到本年利润科目