例甲公司收到已公司开来的劳务费发票一张，金额100元，代扣代缴个人所得税20元，整个完整的分录怎么做

仓颉 追问

2020-01-05 20:03

这个代扣代缴的钱在开票的时候不就已经交了吗

郭老师 解答

2020-01-05 20:05

你好，个税的，一般让你们单位代扣代缴
你单位给他申报劳务报酬然后支付剩下的钱

仓颉 追问

2020-01-05 20:32

是的 所以分录这样做不是应交税费挂在那里走不出去了吗

郭老师 解答

2020-01-05 20:41

你支付
你申报之后支付不就可以了
借应交税费贷银存

仓颉 追问

2020-01-05 20:42

劳务代扣代缴是扣几个点？

郭老师 解答

2020-01-05 20:43

1、每次收入不足4000元的： 
应纳税额=（每次收入额-800）*20% 
2、每次收入在4000元以上的： 
应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 
3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 
应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 
超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 
超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000