@王雁鸣老师 老师在吗

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2020-01-05 17:30

老师我想问下还是那个股权转让的，100万按102万转让。2万怎么做分录，还是昨晚的问题我还是不懂

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 17:34

您好，一般情况下，收到新股东转来款时，借：银行存款，102万元，贷：其他应付款，102万元，支付给老股东时，借：其他应付款，102万元，贷；银行存款，101.6万元，应交税费-应交个人所得税，0.4万元。等变更了工商登记后，借：实收资本-老股东姓名，100万元，贷：实收资本-新股东姓名，100万元。

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2020-01-05 19:12

老师你昨晚不是说看所有者权益总额吗？计算个税20%

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 20:15

您好，是的，但是您不是这次给我说的是100万元，按102万元转吗。

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2020-01-05 20:20

老师可是我的资产负债表总额才80多万就说期末余额

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 20:28

您好，那您的资产负债表的所有者权益总额是多少？

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2020-01-05 20:47

801234.5

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2020-01-05 20:47

就期末余额那个总数吗老师

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2020-01-05 20:47

期末余额总数就这个

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 21:03

您好，如果是这个金额的话，就不看所有者权益总额了，就会按转让金额102万元和原投资金额100万元来计算个税了。

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2020-01-05 21:16

为什么呢老师

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 21:19

您好，不是资产总额，是资产负债表上的资产总额减去负债总额

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 21:20

您好，因为转让金额高于所有者权益总额，就以转让金额为准。

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2020-01-05 21:25

老师有几种情况？

王雁鸣老师 解答

2020-01-05 21:37

您好，三种情况吧，上面的是一种，再有就是转让金额比所有者权益总额低的，按所有者总额转让为准。还有就是如果所有者权益金额为负数时，可以无偿转让。

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2020-01-06 00:17

老师假如我80万转让，要交多少个税

王雁鸣老师 解答

2020-01-06 00:53

您好，如果所有者权益80万元，原投资100万元，转让80万元，就不需要缴纳个税的。

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2020-01-06 08:49

老师其实我十月份的报表期末所有者权益总数是80多万，客户以102万转让了，合理吗？

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2020-01-06 08:51

老师还有个问题想问下，股权转让印花税可以减半征收吗？是按照双方102万金额万分之五缴纳吗？有减半征收政策吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-06 12:58

您好，合理，股权转让印花税不可以减半征收。是按照双方102万金额万分之五缴纳。