老师，年底各项税费怎么结转到下年？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-01-05 14:45

一、借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（减免税费）
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
二、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税

遇见～～追问

2020-01-05 14:47

我们进项税大于销項税怎么处理呢？

江老师解答

2020-01-05 14:48

如果是按年结，就是这个分录。

遇见～～追问

2020-01-05 15:56

老师，待认证进项税还用结转吗？

江老师解答

2020-01-05 20:27

待认证进项税额不用结转，因为没有认证，不是进项税，也无法转未交增值税

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