老师，麻烦问一下，申报表的销项税额比我账面多了0.13元，本来销项余额是0了，现在成-0.13了，这个怎么做分录调平？

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:33

我用发票加的税额数是0.6，打出月度统计表是0.72，实际申报时就成0.73了，我结转增值税时是按0.6计提结转的。

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:35

那把差额按我上面那样写分录就好了

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:35

后来我又把计提结转分录重做了，按0.73，计提结转的，差0.13

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:36

您按0.73做了 还有差额？

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:38

是，最开始的销货时的分录没改，销项税额按0.6做的

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:40

现在销项余额是-0.13

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:40

那您把上面我写的分录写了看看

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:45

摘要怎么写？

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:49

摘要可以写调整开票系统跟申报系统四舍五入差异

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 14:58

嗯，这样做余额成0了。老师，以后月份出现这种情况怎么办？

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:01

以后月份出现的话 也对应的做这样的账务处理 系统造成的

07班亮晶晶 追问

2020-01-05 15:09

老师，一般到这12月就要把总账打出来是吧？明细账用不用打出来？

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:11

年结后打印账簿 明细账也应该打印