收到厂家销售折让负数发票，-144568.97 税金-23131.03,会计分录是不是借应付账款厂家167700；贷进项税转出23131.03，其他业务收入返利144568.97

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2020-01-05 14:20

收到整数发票借库存商品汽车，进项税，贷应付账款厂家

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:22

借：库存商品-汽车 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出

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2020-01-05 14:32

这个属于销售返利的红字发票，也要对冲库存商品吗？库存商品已经清零了

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:33

库存商品已经全部销售的话 冲减主营业务成本就好了

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2020-01-05 14:40

可是这笔款我们退网的时候厂家需要退款回来的，如果冲主营业务之后收到款怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-01-05 14:45

借：银行存款
贷：应付账款
冲的成本不是收入

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2020-01-05 14:59

能否写个完整分录，有点懵

bamboo老师 解答

2020-01-05 15:01

借：主营业务成本 借方红字
贷：应付账款 贷方红字
应交税费-应交增值税-进项税额转出
借：银行存款
贷：应付账款

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2020-01-05 15:59

是这样做分录吗？如果现在已经没有营业收入，主营业务成本有负数是否会影响季报的申报？

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:02

是的 是这样写分录 会影响季报的申报 减少了成本 增加了利润

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2020-01-05 16:13

老师，税管员说我这里增值税申报表和企业所得税申报的收入不一样，我查往年账就是厂家的返利的入账问题，以前的会计没有把返利直接冲减库存商品也没有冲减主营业务收入，而是直接做了其他业务收入返利，现在税管员要求调整，现在我要怎么调整呢，往年的都已经报了年报了

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:15

税务的要求是否跟我上面说的意思一样 收到返利不计入收入 冲减成本？
有没有要求您调整前面年份的申报表

Min梦想旅程中 追问

2020-01-05 16:22

当时是因为变更股权，税管员查三年账发现收入不一致，然后我就发现了以前的会计返利做收入没有入库存商品，我和税管员说，她就回了我一句该调的调该报的报，我现在不知道如何下手

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:28

前面的 要调整的话要去税务大厅了
把其他业务收入减少 然后调减主营业务成本

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2020-01-05 16:33

是去税务大厅修改2016-2018年报吗？

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:34

前面年份一直都是错误的话 那是都应调整下

Min梦想旅程中 追问

2020-01-05 16:37

那我应该准备哪些资料？

bamboo老师 解答

2020-01-05 16:38

前面年份的申报表 返利的发票复印件 单位公章 经办人身份证等