老师 4月开具一张发票 税盘中金额是4万元 票面金额是4千元。报税时才发现不合适，报增值税按4万上报。分录按票面金额做的 会计分录借 应收帐款 4000 贷 主营业务收入 3773.58 销项税 226.42 这个月那张发票开了销项负数发票 借 应收账款-40000 贷 主营业务收入-37735.85 销项税 -2264.15 请问上月发票中没确认的收入该如何做账？

沫·念???? 追问

2019-06-10 12:58

就是因为发现出问题了 估计是打印的时候没合适 系统里是40000 票上是4000 但是冲红的时候肯定是40000冲

meizi老师 解答

2019-06-10 13:29

你好 发票应该是打印的不对  你红冲按40000冲 那你之前挂收入的时候 实际发生的40000 你也应该做40000  不做4000

沫·念???? 追问

2019-06-10 13:34

但是已经做了 之前没发现 报税时候才发现的

meizi老师 解答

2019-06-10 13:36

你好 那你就先红冲错误的4000元的分录   应收帐款 4000
贷 主营业务收入 3773.58
销项税 226.42  这笔 做红字分录  红冲了 ， 然后在按40000实际的来做；

沫·念???? 追问

2019-06-10 13:38

按4万的做附件用什么呢？

meizi老师 解答

2019-06-10 13:44

你好   把发票附后面 最好是有一个情况说明在后面

沫·念???? 追问

2019-06-10 14:13

发票已经在4月的账里啦呀 而且发票金额是4000呀

meizi老师 解答

2019-06-10 14:23

你好  红冲的时候用红字发票对应联次来做   你不是说发票开错了显示的是4000  但是实际是40000 那么你实际做账也应该做40000  你之前做的4000要红冲了

沫·念???? 追问

2019-06-10 14:26

负数发票已经做账了，我第一个问题里分录写出来了，然后就是在把4000的那个凭证冲红，然后还要做一张40000的凭证？但是40000的凭证没有附件呀！

meizi老师 解答

2019-06-10 14:32

你好 用你4000的发票复印件和情况说明 内部领导签字附后面 你的40000发票本来也是错的  打印出来打成了4000的发票了

沫·念???? 追问

2019-06-10 15:15

可不可以不冲红4000那个凭证 然后把剩余的3万多 在做一次收入？

meizi老师 解答

2019-06-10 15:21

你好   那你就补做一笔3万多的收入 和4000那笔 凑够40000 也行