拍卖房产 产生的交易税和企业所得税，怎么做账？？？？

total 追问

2020-01-04 17:23

不对吧，处置固定资产不是应该通过固定资产清理核算么？

龙枫老师 解答

2020-01-04 17:31

你不是只说关于税的吗？

total 追问

2020-01-04 17:38

处置固定资产产生的税费怎么做账？企业所得税怎么做？

龙枫老师 解答

2020-01-04 17:42

固定资产处置会计分录：

将要处置的固定资产转入清理分录为：

借：固定资产清理

       累计折旧

贷：固定资产

发生清理费用时：

借：固定资产清理

贷：银行存款、应缴税费等

处置的收入

借：银行存款等相关科目

贷：固定资产清理

清理净损益：

如果是净收益：

借：固定资产清理

贷：营业外收入

如果是净损失：

借：营业外支出

贷：固定资产清理

企业所得税是单独记得
上面有的

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2020-01-04 18:10

企业所得税放哪个科目？也是在固定资产清理吗

龙枫老师 解答

2020-01-04 18:10

你好，是单独的所得税费用的啊

total 追问

2020-01-04 18:39

老师您好，增值税呢？

龙枫老师 解答

2020-01-04 20:41

借：银行存款
贷    应交税费 应交增值税的

total 追问

2020-01-04 20:53

不是这样吗？ 
先借 固定资产清理 
贷 应交税费 应交增值税
再借 应交税费应交增值税
 贷 银行存款

龙枫老师 解答

2020-01-04 21:45

你好，应交增值税不放到固定资产清理的