老师好！我们是小规模税人，现在清理了一种固定资产，按36期计提。固定资产原值是14859.72元，已经提折旧额是5881.95元，折旧余额是8977.77元，售卖价是6600元，请问转入的固定资产清理的分录是怎么写数据的？还有收到钱的时候分录？结账的分录是？

洛洛老师 解答

2020-01-04 16:32

最后借营业外支出2505.93 贷固定资产清理。

小金Avalia 追问

2020-01-04 16:41

我们符合季度30万的销售额，免征增值税，这样的话“销项税”6600/1.03*0.02=128.16元还需要做分录吗？ 另外，转入固定资产的时候，借方分录不还有一个\"固定资产减值准备科目吗？”不需要填写吗？

洛洛老师 解答

2020-01-04 17:37

你有计提固定资产减值准备就需要结转，没有计提不需要。

小金Avalia 追问

2020-01-04 17:41

我们符合季度30万的销售额（我们季度收入10.11.12月暂时没有收入），符合免征增值税的，还需要做销项“销项税”6600/1.03*0.02=128.16元的分录吗？

洛洛老师 解答

2020-01-04 18:49

您好，需要的，免增值税的部分最后销项税要进营业外收入或者其他收益。