送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2016-04-19 15:58

那么一般纳税人销售免税产品如何进行帐务处理?
假如是一家销售免税农产品的企业,6月份销售免税农产品,开具增值税普通发票金额是11490元,税率是0%;分录应该如何做?
方案一:借:银行存款  11490
                 贷:主营业务收入 11490

方案二:借:银行存款  11490
                 贷:主营业务收入 10168.15
                         应交税费-应交增值税(销项)11490/1.13X0.13=1321.85
             借:应交税费-应交增值税(减免税额)1321.85
                 贷:营业外收入  1321.85

宋生老师 解答

2016-04-19 15:50

您好!是的               

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相关问题讨论
你好,如果小规模纳税人自产自销农产品,开出免税发票,一般纳税人可以按照 9%抵扣
2019-11-18 10:25:41
https://mp.weixin.qq.com/s/zAYmJnG6kVok0H5ttACv7Q您好,这个是计算抵扣,这个是说明你去看一下。
2021-07-15 23:00:42
同学你好 税率就是免税
2021-12-09 09:22:53
你好,你是想要抵扣是不是?
2024-03-06 16:11:54
对方是自产免税么,这个是可以按买价*9%抵扣进项税额,要是批发零售那就不能抵扣
2019-06-09 10:34:54
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