老师，小规模纳税人，销售自产农产品免税，给一般纳税人开出的免税发票，一般纳税人可以计算抵扣进项税吗？

平平淡淡才是真 追问

2019-11-18 10:29

如果对方必需要专票，我们可以放弃免税，开增值税专票吗？如果这样，对方收到专票也是按照9%计算抵扣吗？

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:29

你好，  一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费除外

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:30

对方收到专票也是按照9%计算抵扣或者票面抵扣，

平平淡淡才是真 追问

2019-11-18 10:32

我们可以放弃免税，开专票吧！

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:33

可以放弃免税，开专票

平平淡淡才是真 追问

2019-11-18 10:36

由于我们是小规模，开出的专票只有3个点的税，我好像记得说是，一般纳税人拿到小规模的专票可以按照9%计算抵扣进项税额。只针对自产自销农产品的，是吗？

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:37

是的，对方可以进项转出，然后按照9%抵扣

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:38

小规模纳税人，销售自产农产品免税，你开免税发票，对方也可以抵扣的，

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:38

没有必要一定要专票

平平淡淡才是真 追问

2019-11-18 10:38

进项转出是什么意思？干嘛要进项转出呢！

紫藤老师 解答

2019-11-18 10:39

因为你开的是3%，转出之后，再按照9%，