老师你好，我公司2018年报关单出口了100万货物，截止2019年12月31日前，出口发票只开具了80万，还剩20万没有开具出口发票，（预计2020年1月开出）那现在年度终结了，我要不要把这100万都报在19年，作为19年的收入？还是说我在19年只需要确认开出出口发票的80万为当年收入就好了？剩下的20万等开具出口发票的时候再确认为收入？（外贸进出口企业）

潘小陌 追问

2020-01-04 13:34

那我还有20万没有开出口发票，那我在增值税申报表上如何进行数据的填写？

糖果老师 解答

2020-01-04 13:34

填在未开票收入的

潘小陌 追问

2020-01-04 13:35

老师你好，我公司2019年报关单出口了100万货物，截止2019年12月31日前，出口发票只开具了80万，还剩20万没有开具出口发票，（预计2020年1月开出）那现在年度终结了，我要不要把这100万都报在19年，作为19年的收入？还是说我在19年只需要确认开出出口发票的80万为当年收入就好了？剩下的20万等开具出口发票的时候再确认为收入？（外贸进出口企业）

潘小陌 追问

2020-01-04 13:36

那我后期2020年1月开出剩下20万的出口发票时，我要如何填写1月的增值税申报表？

糖果老师 解答

2020-01-04 13:37

未开票收入那里以负数填列

潘小陌 追问

2020-01-04 13:38

好的明白。 是一定要把19年出口的100万都作为19年的收入么？没有其他办法了是么？

糖果老师 解答

2020-01-04 13:56

是的，需要作为19年的收入的。