老师好，去年费用今年才入账，分录是这样吗 借： 以前年度损益调整100 贷：银行存款等相关科目100 借：利润分配——未分配利润100 贷：以前年度损益调整100 没有这一步吗： 借应交税费-所得税，贷以前年度损益调增？

加油向未来 追问

2020-01-04 12:58

这几个分录不是代表增加费用？增加费用不就要少交所得税了吗？

maize老师 解答

2020-01-04 13:26

没有，以前年度损益调整这个是不算利润表上面，你可以去看你利润表是不是增加费用，没有啊， 那除非你调减之前汇算清缴表才会有少交税情况 那要是之前计提所得税，现在就需要做这个减少

加油向未来 追问

2020-01-04 14:12

老师，还是不明白，那要去年的费用今年做账具体要怎么做？

maize老师 解答

2020-01-04 14:16

借： 以前年度损益调整100
贷：其他应付款100
借：利润分配——未分配利润100
贷：以前年度损益调整100 
你这个不做么，你利润表上面没有以前年度损益调整，不影响本年利润，要是你这个 计提所得税做借所得税费用 贷应交税费，现在是发生这个少交，那才做你后面说那个冲掉

加油向未来 追问

2020-01-05 10:29

那意思是去年费用今年做的话，只是做这两分录？（借： 以前年度损益调整100
贷：其他应付款100
借：利润分配——未分配利润100
贷：以前年度损益调整100 ），，没有其他操作了？那不是等于也只是在做账软件把这笔账简简单单记上 了？并没有税前扣除，并没有影响交税？

maize老师 解答

2020-01-05 10:43

是，是这个意思，你要想以前年度税前扣除，需要去税局调之前汇算清缴表

加油向未来 追问

2020-01-05 10:53

比如2019年12月份的费用，2020年2月份员工才来报销，还没汇算清缴，这种情况呢？

maize老师 解答

2020-01-05 11:09

先做2019年上面，没有报销做其他应付款

maize老师 解答

2020-01-05 11:09

不要跨年，跨年不能做费用，税局不认

maize老师 解答

2020-01-05 11:10

你这个申报那报表要和账不一致么。需要保持一致按年末这个出报表做汇算清缴

maize老师 解答

2020-01-05 11:10

挂进去参与汇算清缴

加油向未来 追问

2020-01-05 11:13

12月份已经结账，员工当时也没说，后面才拿过来，不过也还没汇算清缴

加油向未来 追问

2020-01-05 11:23

这样不能做到2019年的费用，也不能在2020年扣除了是吗？等于这笔费用不能扣除了？

maize老师 解答

2020-01-05 11:32

你反结账做2019年账上去，不要跨年，跨年只能做以前年度损益调整，，做2019年上去，

maize老师 解答

2020-01-05 11:32

不参与汇算清缴，我这边跨年不与报销