老师您好 水电费房租等等没有发票只有收据，可以做到账里面，然后税前调增吗？因为我们是线下培训行业，没有水电费房租的话特别奇怪

廖敏 追问

2020-01-03 21:40

就是做账的时候按照正常费用做，然后汇算清缴的时候调增吗？
还是季度身边的时候企业所得税就要调增？
具体科目要怎么做呢

陈诗晗老师 解答

2020-01-03 21:43

季度不需要调整所得税，汇算的时候你纳税调整就可以了，会计分录里直接是借管理费用明细科目，水电费等等贷银行存款。

廖敏 追问

2020-01-04 13:07

谢谢老师，我们是小规模，公司场地租房房东是个人，我们如果想把房租做到账里，并且所得税申报表数据里面也能扣除房租费用，这个要怎么操作呀

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 13:15

需要房东去代开发票给你入账处理

廖敏 追问

2020-01-04 14:35

个人去税务局代开普票吗？然后这个税款我们自己承担？这个一般会有十几个点吧

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 14:53

是的，个人代开，税金选择属于出租人承担

廖敏 追问

2020-01-04 14:56

还有就是，我们是9月装修的，但是装修发票1月才开，如果这样的话，9月做费用，计提1月付款可以吗？

陈诗晗老师 解答

2020-01-04 16:06

你可以在九月在实际发生的时候，记住你相应的一个费用，处理完了之后，在次年所得税汇算之前取得发票就是可以的。