公司前三个季度都是亏损，第四季度才有盈利，但是第四季度没有费用发票进来，净利润好几万，这个月申报企业所得税的时候是按第四季度的利润交还是按全年累计的利润交所得税

已知净利润率4%，求4季度应纳企业所得税，应纳所得税额>300万，应纳企业所得税=收入*净利润率*25%还是所得税费用=利润总额-净利润，利润总额=净利润/75%？

答： 应纳企业所得税=收入*净利润率*25%，所以应纳企业所得税费用=收入*4%*25%=0.1*收入。如果应纳所得税额>300万，收入大于3000万。

公司前三个季度都是亏损，第四季度才有盈利，但是第四季度没有费用发票进来，净利润好几万，这个月申报企业所得税的时候是按第四季度的利润交还是按全年累计的利润交所得税

答： 按全年累计的利润交所得税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：请问建筑公司的，现在还是营业税，去税局发票时，发票上有交企业所得税，请问我这个企业所得税财务报表上怎么列示呢？可否计入资产负债表的所得税一栏用，利润总额---所得税费用（可否填入）=净利润？

答： 对的 ，祝你学习愉快~~~~