老师你好，问一下，单位职工福利费超过工资总额14% 利润亏损，那汇算清缴调增后要交税吗？农业企业免税的

琴 追问

2020-01-03 13:42

好的，谢谢老师。

meizi老师 解答

2020-01-03 13:47

不客气 满意请给予评价

琴 追问

2020-01-03 14:20

老师，再问个问题，单位种植水稻，送礼的大米要记销售吗？分录怎么写，谢谢。

meizi老师 解答

2020-01-03 14:23

你好 是的 视同销售的   借销售费用贷主营业务收入 应交税费  借主营业务成本贷库存商品

琴 追问

2020-01-03 16:45

谢谢

琴 追问

2020-01-03 16:48

农业企业，税免费的。那分录怎么

meizi老师 解答

2020-01-03 16:50

你好免税的话 就不做增值税就行了   借销售费用贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品

琴 追问

2020-01-03 16:54

是不是把送礼的大米列个清单，入主营业务收入，按成本价算吗？税务申报时登入免税营业收入，是吗

meizi老师 解答

2020-01-03 17:01

你好   按你市场价来计算的。   是的