老师，你好！我想请教个事情！我们是建筑公司，之前有个工程挂靠在我们单位，12月我开了19万的工程款给对方，会计说工资按25%来发，扣除工资四万多，剩14万多的材料费，对方建设单位钱会打过来，到时候被挂靠方怎么操作才能把钱拿走呢？

????佳^_^… 追问

2020-01-03 11:35

老师，我不是会计对会计做账方面不怎么懂，我们会计是兼职的。现在的问题是上月专票开出去这个月我们的代他交增值税的吗？对方的意思是现在材料发票不开过来，那么这个月我们就得代他扣一万多的增值税了吧！那他下次这些材料发票还需要再开过来吗？

????佳^_^… 追问

2020-01-03 11:39

对方的意思是如果材料发票这个月申报前不开来的话，我们帮他垫付的增值税款他交给我们后，还需要再开剩余的十四万多材料发票吗？

洛洛老师 解答

2020-01-03 11:54

您好，你的意思是现在你们开给甲方的发票没有收到足够的进项，所以你们需要先交税，那你可以先让对方给你们私户收这笔钱，等明年发票嘞了之后再把税款退给对方。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 12:03

是的，材料进项发票还没开过，这期会计不是马上要报税了么，如果真拿不到材料发票，我们先帮他扣税款，到时候让他私下给老板吗？还是说让他把钱打公账？事后还是得让他材料发票开过来，到时税款退回给他吗？是不是这意思

????佳^_^… 追问

2020-01-03 12:08

即使发票开过来我们也还是得交税的吧，没有进项发票的话只不过现在我们得全额交税了吧，只要保证在正常的税负率之内吧！对方交税给我们怎么操作好呢，不能直接打公账吗？

洛洛老师 解答

2020-01-03 12:40

您好。税款私户转私户，发票开具了再正常走款。

洛洛老师 解答

2020-01-03 12:44

现在全额交税只能私户收，因为你不能明面挂一个扣税款在账上。你可以要求对方给你提供足够的成本票才给他退税款，或者你预估在汇算清缴前发票能不能来，能来你预估成本，借成本贷应付账款。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 13:39

老师说的会计账务处理我不懂哎，对方让我问问该怎么操作！我12的账已经交给会计了，对方材料发票都没进来，那我就先公司扣税，让对方把发票拿来时再退还给他，其实按税负率3个点的算的话，对方材料发票齐全只需要交五千多税吧！这税款存老板私户，到最后需要转公户吗

????佳^_^… 追问

2020-01-03 13:47

比如说这个月税全额扣掉一万，下次材料发票按税负率3个点拿进来，是不是会退回多余的税额啊，到最后实际多少税就让对方打老板私户，再这笔私户最后会进公户吗？老师，我的理解对吗

洛洛老师 解答

2020-01-03 14:02

您好，你开票出去假设对应销项税是3万元，你就叫他私户打你们看老板私户3万元，到时候他们提供发票给你们你们把这3万元原路退回。发票来了你就借出来成本 贷银行存款，这里就是公对公转出去。私户和公户分开就不用纠结了。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 14:47

发票来了不会以后就跟增值税不搞了吧，反正增值税就现在交一次是吧，那进项发票是按3个点的税负率来收呢还是按总额扣除工资后的金额来收发票

????佳^_^… 追问

2020-01-03 14:52

因为会计让我把握好税负率在3个点，所以进项发票该收多少

????佳^_^… 追问

2020-01-03 14:58

老师，那你的意思是三万销项开出去，让对方打来，等发票齐了再退回去，那一进一出不是意味着没收对方税么，照理应该收税负率3个点睡的吧

洛洛老师 解答

2020-01-03 15:09

您好，你私户收的不要公户的混在一起。你只管公户，你要控制税负3就是应交增值税除以收入等于0.03，收入有税负率有可以算出应交多少税金。

洛洛老师 解答

2020-01-03 15:10

应交增值税等于销项税减去进项税，你开票销项有就可以算出进项。

洛洛老师 解答

2020-01-03 15:11

算出的进项是你要管对方收取的，对方如果没有提供这么多进项给你，你不可能全部私户退给对方的，对吧。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 15:20

我都搞糊涂，老师你帮我分析下，我12月开了194000的专票出去，到现在进项发票没有，会计让我工资按25%造工作也就是说48500，我得让对方开多少进项发票过来！还有对方得交多少税给我们？

????佳^_^… 追问

2020-01-03 15:41

老师，本来正常的话我算过让对方开进项税额10678的材料发票，这是考虑在3个点的税负率范围内，我们收对方5339的税款！但是这期申报前没进来发票，那我们先全额垫付税款，下次发票还是让对方搞进项税额10678的材料票吗还是说多少发票？最终私户不管是退也好，5339的税肯定得保留，我的理解对不对？

洛洛老师 解答

2020-01-03 15:44

您好，我们一个个问题来解决，你先问。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 15:51

老师能否电话和你联系啊

????佳^_^… 追问

2020-01-03 16:07

老师，1月份15号申报期结束后对方是不是得交10678的进项税额材料发票，这是当时我按3个点税负率算的

洛洛老师 解答

2020-01-03 16:12

你开具194000发票，开的税率是9还是3？

????佳^_^… 追问

2020-01-03 16:19

9个点的，现在我不清楚的地方就是1月份申报期到没收到进项发票，公司先扣掉，接下来对方发票开来需要开多少，税款怎么收的？

洛洛老师 解答

2020-01-03 16:21

别急，开票194000/1.09*0.09=16018.35，这是增值税销项税金没有问题吧。

洛洛老师 解答

2020-01-03 16:22

接下来我们来算进项税，税负3%，收入是194000/1.09=177981.65，应交增值税是177981.65*0.03=5339.45，这里有没有问题？

????佳^_^… 追问

2020-01-03 16:25

这里都没问题

????佳^_^… 追问

2020-01-03 16:29

本来应该让对方开10678.9的进项税额发票过来吧，但现在问题是我们先全额垫付，事后还是让对方开这些数字的发票来吗

洛洛老师 解答

2020-01-03 16:37

对了，你们开票先付税金后续还是需要对方开具发票过来，你至少要收到10678.9的进项。

????佳^_^… 追问

2020-01-03 17:00

那就是说税金公司先全额垫付，事后最起码要让对方开10678.9的进项，对方多开对我们有影响吗，不要小于这金额就好吧！

????佳^_^… 追问

2020-01-03 17:09

那税金的话先让对方全额打入老板私户，再事后对方发票10678.9开过来再退还给对方税金五千多吗？最终是不是私户得留5339的税金啊

洛洛老师 解答

2020-01-03 17:13

您好，你的理解都是对的哦。