老师，六月份签的合同上厂房租金15万，已付给对方公司8万，尾款一直没有付，从六月份每月摊销15万/12=12500元，到12月份该摊销多少呀？每月摊销12500，已经摊销六月份6*12500=75000

Word 姐~ 追问

2020-01-03 10:56

从六月份开始算，我想知道12月应该摊销多少？

月月老师 解答

2020-01-03 11:02

你好，12月份也是分摊12500，每月的数据是一样的。

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:08

老师，可是我公司预付账款只付了80000元，剩下的尾款还不知道用不用付了，6－11月份摊销了75000元，还剩80000－75000=5000元没摊销，我不确定12月份是摊销5000元还是摊销12500，

月月老师 解答

2020-01-03 11:10

你好，还是需要摊销12500的，和预付款没有关系，将来付款冲预付账款和其他应付款的。

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:11

老师，麻烦你写一下分录吧

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:12

如果剩下尾款不付了呢？老师

月月老师 解答

2020-01-03 11:13

你好
借：预付账款 80000
贷：银行存款
借；管理费用—房租12500
贷：预付账款 12500
截止到11月份预付账款余额5000
12月份
借：管理费用—房屋 12500
预付账款 8000
其他应付款 4500
将来如果不支付了
借：其他应付款
贷：营业外收入

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:22

老师，1.您写的12月份那笔分录，贷方预付账款5000，其他应付款7500吧？
2.老师，其他应付款的贷方也可以记到其他应收款的贷方吗？

月月老师 解答

2020-01-03 11:23

你好，1、其他应付款是7500，不好意思打错了。2、不可以计入其他应收款，因为是你的欠款。

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:26

老师，我刚刚看了下合同，租赁期是三年，那我摊销到明年6月份一年了，是不是还得根据合同继续摊销，都记在其他应付款

月月老师 解答

2020-01-03 11:27

你好，后面如果没有支付房租，就需要计入其他应付款的，如果支付了房租时计入
借：其他应付款
贷：银行存款

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:27

老师，我之前看过就是同一家公司不能在其他应收款，其他应付款两科目挂着，老师，我是不是理解错了

月月老师 解答

2020-01-03 11:29

你好，同一家公司的同一个业务不能挂其他应付款和其他应收款，如果不是同一个业务是可以的。

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:30

老师，我如果到明年六月份之后不在摊销了是不是不符合权责发生制呀，其实我有点不想记，两家公司实则是一个老板，谁能知道啥时候付款呢

月月老师 解答

2020-01-03 11:31

你好，如果是三年的合同，应该按照三年摊销的。如果不知道什么时候付款，挂往来款也是可以的。

Word 姐~ 追问

2020-01-03 11:35

好的老师，谢谢你，讲的太细心了

月月老师 解答

2020-01-03 11:43

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。