老师您好，我要计提12月份的所得税，我从利润表上计提的时候是按照本期发生数算还是本年发生数算呢

晶 追问

2020-01-03 10:35

前面三季度的时候交过一次

bamboo老师 解答

2020-01-03 10:37

那前面有么有计提

晶 追问

2020-01-03 10:40

三季度计提并缴纳了，再没有计提过

bamboo老师 解答

2020-01-03 10:40

那现在按照这个季度的利润总额*适用税率计提

晶 追问

2020-01-03 10:42

是不是应该按照本年利润总额*所得税税率，减去之前缴纳过的所得税，这样出来的数，就是我要计提的本年应缴纳的税费，是不是这样做！

bamboo老师 解答

2020-01-03 10:46

按您说的这样处理可以的

晶 追问

2020-01-03 10:53

老师计提完所得税后是不是要提盈余公积，然后把本年利润转入未分配利润

bamboo老师 解答

2020-01-03 10:55

先把本年利润转到利润分配
然后计提法定盈余公积

晶 追问

2020-01-03 11:17

好的，谢谢您！

bamboo老师 解答

2020-01-03 11:30

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

晶 追问

2020-01-03 17:56

老师，我还想再问一个问题，我们有一部分造林的项目，做了劳务外包，我们给对方开的植物保护免税的发票，我们想给施工队要求开专票税额留底，万一植物保护到时税务稽查不符合免税条件我们还可以抵扣这部分进项，这样做可以吗

bamboo老师 解答

2020-01-03 18:07

可以按您说的这样操作

晶 追问

2020-01-03 18:08

我现在有一个疑惑，我们如果给对方开具了劳务免税的发票，我们当月不应该就把取得劳务发票的进项税额做转出吗

bamboo老师 解答

2020-01-03 18:24

取得劳务发票您可以账务处理价税合计进成本费用 但是发票不在勾选平台操作 后期如果要抵扣的话 再到勾选平台操作 然后把计入成本费用的税额转出来

晶 追问

2020-01-03 18:25

这样就不做进项税额留底了是吗，有什么风险吗这样处理

bamboo老师 解答

2020-01-03 21:28

这样是正常账务处理 只是税票暂时没有勾选平台操作