老师您好，年末，如何结转税费，谢谢

风过紫渊 追问

2020-01-02 16:55

是

邹老师 解答

2020-01-02 16:59

你好，如果是销项大于进项，需要这样结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

风过紫渊 追问

2020-01-02 17:04

那如果进项税大于 销项税呢

邹老师 解答

2020-01-02 17:07

你好，如果进项税大于 销项税就这样 结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-应交增值税（进项税额）

风过紫渊 追问

2020-01-02 17:32

老师，年底除了正常的结转外，必须结转增值税吗，还结转什么。

风过紫渊 追问

2020-01-02 17:36

老师，我们是总公司下的项目部，进项有自己的账套，有发票，销项不是增值税专用发票，但是都确认了收入。纳税人是总公司，月底结转后报表和总公司合并。那么，我需要结转增值税吗？

邹老师 解答

2020-01-02 17:37

你好，增值税是需要按月结转 的
还需要结转的有成本，本年利润结转到利润分配——未分配利润等