老师，我们是购买方，由于销售方发票原因，我们已经勾选的发票进项发票需要红冲，具体账务和申报怎么处理呢

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 14:12

没有收到红字发票，这个需要拿红字发票做账吗？我已经填写了红字申请表，销售方已经红冲了，重新开了一份正确的发票给我，原来分录不变的话可不可以用信息表做账，那新的正确的发票是正常和原来的一样入账吗？做账就这样两步处理吗

玲老师 解答

2020-01-02 14:17

对方应该给你红字发票和正确的蓝字发票，

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 14:19

好的，我回头跟他要过来，账务就是第一步负数入账，第二部正确的蓝字发票入账，没有了要调整了吧

玲老师 解答

2020-01-02 14:30

是的，就是这样做

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 14:43

那申报有什么操作吗？

玲老师 解答

2020-01-02 14:45

如果原来的专票红冲了，需要在附表二填写进项税额转出

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 14:53

进项税额转出的话是把发票税额填进去就行了是吗？是附表二哪行填列呢

玲老师 解答

2020-01-02 15:02

服表二，红字发票进项转出那一栏

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 15:08

我看了一下下是13栏是14至23栏之和，像我这种是不是填到其他应做进项转出的情形这一栏呢

玲老师 解答

2020-01-02 15:18

你不是因为收到红字发票才做的进项转出吗？你就填写在红字发票进项转出那一栏

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 15:25

哦，那就是填20栏，红字专用发票信息表注明的进项税额那一栏，假如我填了这一栏，会在主表哪里体现呢，对原来申报有什么改变呢

玲老师 解答

2020-01-02 15:58

进项转出栏里体现

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:04

那这个数据会不会增加应纳税额合计数呢

玲老师 解答

2020-01-02 16:19

不要催问 回复你一个问题5毛钱 一个崔问要扣2元钱的，人在就会回复的  
 追 问的学员好多，一个个处理的。 是增加应纳税金额

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:21

不好意思老师，那我做账的时候做了一个负数，一个正确发票的正数，一增一减已经抵消了，那我申报时进项税额转出，会增加应纳税额，那不合理呀

玲老师 解答

2020-01-02 16:30

你账上抵消了，但是你报表要填写转出来

彪壮的睫毛膏 追问

2020-01-02 16:38

这个我知道，报表要填写转出来的话，那增加了应纳税额岂不是我的这张增值税发票的税额没有抵扣呢

玲老师 解答

2020-01-02 16:44

你分录 是不是做了一笔和原来一样的 金额负数 的分录，这就是进项转出了呀，报表就要填写进项转出 你自己画一下进项的账户看一下就明白了