老师好，想问下公司每两个月釆购一种原材料，前期是没发票，做暂估入库，年底最后一次釆购时总的开一张发票过来，现在最后采购的材料和发票一起到了，请问要怎样做帐?

小桥流水 追问

2020-01-02 11:29

前期暂估的都已付款了的，最后一次采购的材料还没付款要怎样做。能麻烦将分录写下吗？

meizi老师 解答

2020-01-02 11:37

1.暂估 借原材料贷银行存款  2. 冲暂估 借银行存款贷原材料  3. 按发票来做 借原材料 进项税贷银行存款

小桥流水 追问

2020-01-02 12:00

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-02 12:08

不客气 满意请给予评价

小桥流水 追问

2020-01-02 12:10

付款金额要怎样写，前期的已付，只有后面来的我需要付现金，是只需写本次付款金额，还是全部金额。

meizi老师 解答

2020-01-02 12:14

你好    你之前付款的时候怎么写的摘要 。    收到材料付款 写 支付某月购买的材料款

小桥流水 追问

2020-01-02 12:25

不是写摘要，我指的是做帐，前期暂估的冲红后和最后一次进货放在一起做帐，前期已付款的金额要怎样做帐，是以预付款付还是同最后一次进货那样贷现金，前期的也用现金付的。

meizi老师 解答

2020-01-02 12:44

你好如果是先预付了款出去 你先做借预付账款贷库存现金 。然后收到材料后在做 借原材料贷预付账款  库存现金

小桥流水 追问

2020-01-02 12:56

我的意思是以前暂估做帐是借原材料，贷现金，现发票和最后采购的货一起到了，现在前期暂估的要冲红，最后采购的货款也要付，这种情况要怎样做帐?

meizi老师 解答

2020-01-02 13:05

你好  1.暂估 借原材料 贷库存现金 2.红冲 借库存现金 贷原材料    3. 借 原材料  贷库存现金  应付账款 借应付账款贷库存现金    （包括之前红冲+最后一次性支付的款 ）

小桥流水 追问

2020-01-02 13:23

这样会不会影响到当期的库存现金

meizi老师 解答

2020-01-02 13:27

你好  你当期支付了多少库存现金就做多少的库存现金金额； 这个不影响。 除非你做账的金额和你实际付款发生的金额不一致 才会影响

小桥流水 追问

2020-01-02 13:28

好的谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-02 13:29

不客气 帮到你就好