老师，你好！我是销售方，因为税号错误开了红票，那我冲销收入的时候，也要做成本的冲减，对吗？谢谢！

且行且珍惜 追问

2020-01-02 10:46

老师，若是退货呢，要冲减成本吗？

辜老师 解答

2020-01-02 10:46

退货了，就要冲减成本

且行且珍惜 追问

2020-01-02 11:15

老师，比如一家客户我先销售200元，开票了，税号错了，开了红票。后来又销售100元，我是准备按照正确的税号开个200，然后在销售开100.销售员说客户等下开票，然后告诉我2次合计开票260.说第一笔200里面有40退货了，当天非常着急开票，就开了260.我们是商贸公司，现在我的情况是退货的成本没冲减（这个月是可以冲减）问题是后来的销售100，我还没有收到成本票，当时销售票（12月）已经开出去了。我该怎么做账，谢谢！

辜老师 解答

2020-01-02 11:21

你现在是开了260的发票，相当于之前200的退货了40，这个40要冲减成本
100的销售出去了，要把成本暂估入库，然后结转

且行且珍惜 追问

2020-01-02 12:02

老师，你好！12月成本暂估，等到1月份收到成本票在入账是可以的吗？暂估成本分录：借方库存商品，贷方应付账款吗？然后发票到了，冲销暂估分录，做借方库存商品，应交税费-增值税-进项税，贷方应付账款，对吗？
老师，再问下，这个商贸公司货物先出去了，发票还没到，销售票已经开出去，这样做从税务上讲合理吗？谢谢！

辜老师 解答

2020-01-02 13:34

是的，是这样账务处理的，这个是合理的

且行且珍惜 追问

2020-01-02 15:23

老师，货物到，发票未到，暂估分录是需要做2个吗？1，借方库存商品，贷方应付账款。2，借方主营业成本，贷方库存商品。然后收到发票冲销以上2个分录，在做借方库存商品，应交税费-增值税-进项税，贷方应付账款，对吗？谢谢！

辜老师 解答

2020-01-02 15:38

收到发票，如果结转成本的金额没有问题，可以不用冲减结转成本的凭证

且行且珍惜 追问

2020-01-03 10:42

老师，你好!收到发票只要冲减暂估入库的，然后做借方库存商品，应交税费-增值税-进项税，贷方应付账款，对吗？成本金额对，就不用冲减了，是啊？谢谢！

辜老师 解答

2020-01-03 10:46

是的，你的理解是对的