老师，我们付款对方459.32；没有发票，之前也没挂账，现在只有银行回单，怎么做账？借应付账款的话，余额为负的

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 08:58

我们是消防公司，支付维保材料费

bamboo老师 解答

2020-01-02 08:59

支付的时候
借：应付账款
贷：银行存款
收到材料的时候
借：主营业务成本等
贷：银行存款
没有取得发票 所得税前不能扣除 汇算清缴纳税调整

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:00

支付前就收到材料使用了

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:00

老师我不太明白

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:01

我们是小规模公司

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:02

就是您收到了材料 没有收到发票 一样的账务处理 但是计算所得税的时候没有发票 不能扣除 汇算清缴的时候要调整

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:04

有没有其它的办法

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:04

汇算清缴我没做过，不会调整啊

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:05

您是对公账户支付的 只好取得对方的发票才能冲减 或者对方退回款项 然后您另外找发票报销替票入账

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:06

老师内账我该怎么做？

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:07

内帐的话 您就按我上面那样写分录就好了

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:09

老师我还是不明白，付款时，材料我们已经用完了

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:11

老师还有另一个问题，就是购买材料之前，预付款20000，怎么做账

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:12

那您收到材料的时候就应该先入帐
借：预付账款
贷：银行存款

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:14

还没收到材料，只是先付款2万

糊涂的棒球 追问

2020-01-02 09:16

第一个，我问了，发票会开过来的，我可不可以先做借：应付账款
贷：银行存款
发票来了后，我再做借：库存材料贷：应付账款

bamboo老师 解答

2020-01-02 09:16

您上面问的两句我回复的两个问题
没收到材料，只是先付款2万
借：预付账款  20000
贷：银行存款  20000