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朴老师

职称： 会计师

2019-12-31 16:03

1、先做出口收入

借：营业费用   

贷：主营业务收入——出口收入 

同月按出口步骤做进项税额转出处理

借：主营业务成本

贷：应交税金——增值税——进项税额转出

2、次月以后，按照内销处理

借：主营业务收入——出口收入

贷：主营业务收入——内销收入  
应交税金——增值税——销项税额

同时冲减进项税额转出所做的分录

小涵涵 追问

2019-12-31 16:04

为什么次月要按照内销处理，不是免税的吗

小涵涵 追问

2019-12-31 16:07

有报关单的，税务上可以免税的，不用视同销售，除非特殊原因才会视同销售的

朴老师 解答

2019-12-31 16:16

你们是免税就做免税

小涵涵 追问

2019-12-31 16:18

进项税退税勾选的，直接 借：主营业务成本

                                      贷：应交税金——增值税——进项税 吗

朴老师 解答

2019-12-31 16:26

你是说进项转出的对不对

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你做了出口退税申报之后，借其他应收款出口退税 贷应交税费，应交增值税。出口退税 收到借银行存款 贷其他应收款
2025-12-29 17:53:16
1、先做出口收入 借：营业费用 贷：主营业务收入——出口收入 同月按出口步骤做进项税额转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税额转出 2、次月以后，按照内销处理 借：主营业务收入——出口收入 贷：主营业务收入——内销收入 应交税金——增值税——销项税额 同时冲减进项税额转出所做的分录
2019-12-31 16:03:26
货物出口，实现销售收入时： 借：应收账款 贷： 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额： 借：主营业务成本 - 外销成本 贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额： 借：其他应收款 - 出口退税 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额： 借：应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款 - 出口退税
2019-07-26 10:02:29
可以参看百度有很详细的分录，还有例子。
2019-04-11 22:25:01
你好，是什么情况需要转出
2017-10-12 13:34:25
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