老师好，跨年的发票要怎么处理？2019年12月发生的费用，要2020年1月份才开出来

加油向未来 追问

2019-12-31 14:46

如果金额较大呢？

辜老师 解答

2019-12-31 14:47

那就在12月进行计提

加油向未来 追问

2019-12-31 14:48

老师方便写一下分录吗

辜老师 解答

2019-12-31 14:55

借：XX费用  贷：应付账款

加油向未来 追问

2019-12-31 14:57

款已经付了

辜老师 解答

2019-12-31 14:57

然后，借：预付账款  贷：银行存款

加油向未来 追问

2019-12-31 15:02

一定要这样吗？因为款项已经支付，可不可以这样 借：管理费用或库存商品等，贷：银行存款，等明年发票回来直接贴在报销单后面，这样允许吗

辜老师 解答

2019-12-31 15:05

一般是不可以的，发票不能提前入账的

加油向未来 追问

2019-12-31 15:11

确实是发生在今年，款项也在今年入账，但是对方明年才能给我们开发票，只能做 借：预付账款 贷：银行存款  吗？

加油向未来 追问

2019-12-31 15:12

确实是发生在今年，款项也在今年支付，但是对方明年才能给我们开发票，只能做 借：预付账款 贷：银行存款 吗？

辜老师 解答

2019-12-31 15:14

是的，因为没有收到发票，发票不能提前入账

加油向未来 追问

2019-12-31 15:20

假如是进货呢？付款了发票明年到

辜老师 解答

2019-12-31 15:21

那就对原材料或库存商品暂估入库

加油向未来 追问

2019-12-31 15:24

借：原材料-暂估  贷：银行存款，等明年收到发票 怎么做分录比较好

辜老师 解答

2019-12-31 15:26

付款时，借：预付账款 贷：银行存款
收到材料，借：原材料  贷：暂估应付款
收到发票，借：原材料  负数  贷：暂估应付款  负数
借：原材料  贷：预付账款

加油向未来 追问

2019-12-31 15:43

现在我们出现这种情况:月初我们在外地参加了一个商品展销会，请别的公司给我们搭了展示台等场地，但是因为我们有尾款还未付，对方一直没有给我们开发票，我们打算明年付尾款，估计对方也是明年给我们开发票，1、那这个费用我们只能做到明年咯？2、但是过完年这个展会有关的员工住宿费、交通费等已经报销给员工，这是做到广宣费吧？那这样不是造成了同一个展销会的广宣费，一部分做到今年，一部分做到了明年？

加油向未来 追问

2019-12-31 15:45

上面那个回复打错字了，，，，，看下面的描述：现在我们出现这种情况:月初我们在外地参加了一个商品展销会，请别的公司给我们搭了展示台等场地，但是因为我们有尾款还未付，对方一直没有给我们开发票，我们打算明年付尾款，估计对方也是明年给我们开发票，1、那这个费用我们只能做到明年咯？2、但是关于这个展会有关的员工住宿费、交通费等已经报销给员工，这是做到广宣费吧？那这样不是造成了同一个展销会的广宣费，一部分做到今年，一部分做到了明年？

辜老师 解答

2019-12-31 15:49

你这个展示台搞完了吗

加油向未来 追问

2019-12-31 15:51

展销会已经结束

辜老师 解答

2019-12-31 15:52

那你要把这个费用暂估进来的

加油向未来 追问

2019-12-31 15:55

借：管理费用-广宣费  A公司，贷：应付账款-A公司，我们已经付了一部分款，只是没有发票，又做 借：预付账款 A公司，贷：银行存款   这样？

辜老师 解答

2019-12-31 15:57

是的，是这样账务处理的