你好，老师，我现在计提9到12月份的社保，公司有一部分个人部分公司承担的，我做的，会计分录是，借：管理费用 社保（公司部分）A 借：管理费用 社保（个人部分公司承担）B 贷：应付职工薪酬A+B 缴纳时：借：应付职工薪酬A+B 其他应收款（个人部分）C 贷：银行存款A+B+C 这样做是不是不对啊

旭旭旭旭旭 追问

2019-12-31 14:04

能给我个正确的计提发放的分录吗，我有点晕

郭老师 解答

2019-12-31 14:06

借管理费用-工资社保贷应付职工薪酬工资社保。

旭旭旭旭旭 追问

2019-12-31 14:06

个人部分工资发放的时候我是借：应付职工薪酬贷：其他应收款-社保 银行存款

郭老师 解答

2019-12-31 14:06

这个计提工资和社保的分录
工资的，会包含个人负担的社保，你们企业负担的，你也可以放进去。

郭老师 解答

2019-12-31 14:07

然后发工资，借应付职工薪酬工资贷其他应收款其他应付款银行存款。

郭老师 解答

2019-12-31 14:07

缴纳社保，借应付职工薪酬社保其他应收款其他应付款贷银行存款。

旭旭旭旭旭 追问

2019-12-31 14:32

这样对吗老师

旭旭旭旭旭 追问

2019-12-31 14:34

我是先计提社保再计提工资的

郭老师 解答

2019-12-31 14:37

个人负担的也得通过应付职工薪酬。

郭老师 解答

2019-12-31 14:38

最后一个分录这么写，借管理费用，工资贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资贷其他应收款
，借应付职工薪酬社保其他应收款贷银行存款。