老师，拿了异地预交款的完税证明应该怎样做分录？开了发票，还没有收回工程款。开发票时做的分录是借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—未见增值税

喜气洋洋 追问

2019-12-31 13:17

不是，还是小规模

郭老师 解答

2019-12-31 13:18

你确认收入应该这样做，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税
预缴的税款，借应交税费-应交增值税/城建税/地方教育/教育附加贷银行存款。

喜气洋洋 追问

2019-12-31 13:23

老师，可是是分公司交的费，我们是总公司，钱不是从我们这里走的呀？我就不知道挂什么科目了

郭老师 解答

2019-12-31 13:26

发票是谁开的？完税证明上面是谁的单位。

喜气洋洋 追问

2019-12-31 21:23

发票是对方开给我们的，我们是总公司。类似于项目部开了一张完税证明给总公司。

郭老师 解答

2019-12-31 21:26

你是购买方，对方的税费你们负担？
借营业外支出贷银存