老师您好，我是第一季度计提了费用，等到第四季度来了成本票，我冲销了费用分录，第四季度没有收入，这要怎么做分录啊？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-31 12:09

你好，第一季度计提了费用，等到第四季度来了成本票
取得了发票就先把之前计提的费用分录冲销，然后根据取得的发票做费用分录就是了

陆追问

2019-12-31 12:11

那我来的是成本票，要怎么做成费用票？我先把这些票做成库存商品了，要怎么结转呢？

邹老师解答

2019-12-31 12:11

你好，之前计提的是费用，但是取得发票不是费用发票，而是购进的库存商品发票，是这个意思？

陆追问

2019-12-31 12:13

是的老师

邹老师解答

2019-12-31 12:14

你好
取得了发票就先把之前计提的费用分录冲销，借；其他应付款等科目，贷；管理费用
然后根据购进的库存商品发票做购进分录，借；库存商品，贷；应付账款等科目

陆追问

2019-12-31 12:17

嗯嗯，那再结转吗？

邹老师解答

2019-12-31 12:45

你好，如果这个库存商品有对外销售了，就需要结转到主营业务成本的

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