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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-12-31 10:39

是的，这个是有这个差额了，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
 你做这个是有差额会存在，这个资产负债表和利润表

colourful 追问

2019-12-31 10:52

那就不用管就这样做就行了吧？

maize老师 解答

2019-12-31 10:52

那就不用管就这样做就行了吧？  实务中一般是的

colourful 追问

2019-12-31 11:18

那什么情况下需要管？

maize老师 解答

2019-12-31 11:27

一般有售后叫对方给你调本年年初数和上年期末数，

colourful 追问

2019-12-31 11:56

哪来的售后啊？

maize老师 解答

2019-12-31 12:01

你财务软件售后，这个是需要调增应交税费年初数，和调减未分配利润年初数

colourful 追问

2019-12-31 12:20

那我不调可以吗？

maize老师 解答

2019-12-31 12:24

可以，没有售后实务中一般是不管，要不公式调坏后续对不上就完完了

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相关问题讨论
您好，等于0
2017-04-23 13:41:52
你所得税费用是不是计入了以前年度损益调整
2020-07-08 14:29:03
您好，正确的。
2017-05-07 14:29:34
不用，调表不调账
2017-03-23 16:53:23
是的，这个是有这个差额了，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 你做这个是有差额会存在，这个资产负债表和利润表
2019-12-31 10:39:42
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