公司收水费作分录借记银存借记成本（红字）现在要求差额做收入处理，分录怎么操作

西贝荷 追问

2019-12-31 08:41

不是，我们只是把差额做收入处

西贝荷 追问

2019-12-31 08:46

不是物业公司，只是收商户的水电费，然后还向自来水，电力公司付款，只是中间会有一些差额，原先把收取商户的水电费钱全部直接冲成本了，就是上面做的分录，现在审计检查要求将收取的水电费做收入处呢，我们将差额做收入了，借方做什么科目

小惑老师 解答

2019-12-31 08:51

是谁给客户开具发票

西贝荷 追问

2019-12-31 09:15

公司自

西贝荷 追问

2019-12-31 09:15

我们自己公

小惑老师 解答

2019-12-31 09:18

那你应该收款全额确认收入，你之前分录是怎样处理的

西贝荷 追问

2019-12-31 09:22

原来把收的钱借记银存借记成本（红字）

小惑老师 解答

2019-12-31 09:53

那不对，应该是
借：银行存款
贷：主营业务收入
销项税额

西贝荷 追问

2019-12-31 10:12

那我现在如何调整

小惑老师 解答

2019-12-31 10:14

把之前分录冲红，然后按照我的分录填写

西贝荷 追问

2019-12-31 10:15

所以现在审查要求我们做收入处理，你告诉我现在怎么做分录，借记成本贷记主营收入和税金对

小惑老师 解答

2019-12-31 10:16

借记银存借记成本（红字）
这笔分录反方向写一遍
再做：借：银行存款
贷：主营业务收入
销项税额