老师，2017年单据没有入账，是做在2018年还是2019年比较好

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-12-30 18:51

你好，需要在发现的时候及时入账才是的
如果是现在发现，那就只能是补计入2019年了

hellojk 追问

2019-12-30 18:55

哦哦，要做以前年度损益调整是吗？

邹老师解答

2019-12-30 18:56

你好，如果是通过损益科目核算的事项，是需要通过以前年度损益调整科目核算的

hellojk 追问

2019-12-30 19:05

2018年的单据也没有入账，那么2017年的单据是入在2018还是2019

邹老师解答

2019-12-30 19:09

你好，如果17年没有入账的单据在18年发现就计入18年
如果在18年没有发现，那就在19年入账就是了

hellojk 追问

2019-12-30 19:12

主要是现在已经2019了，那么是做在2019还是2018

邹老师解答

2019-12-30 19:12

你好，因为2018年已经没有入账，所以需要计入2019年的

hellojk 追问

2019-12-30 19:16

那么2018年的单据做在2018是吗？

邹老师解答

2019-12-30 19:18

你好，2018年的单据也没有入账，在现在发现就是计入2019年才是的

hellojk 追问

2019-12-30 19:21

但是2018年一年的账都没有啊

邹老师解答

2019-12-30 19:22

你好，就是因为2018年一年的账都没有，所以是计入2019年的

hellojk 追问

2019-12-30 20:23

哦哦

邹老师解答

2019-12-30 20:46

祝你学习愉快，工作顺利！

你好，这种只能挂往来，借：其他应收款贷：银行存款

2016-11-15 19:46:49

你好!对企业实际发生的业务就要入账

2018-04-23 15:48:55

你好这个是需要取得发票才可以税前扣除，只有收据你汇算清缴需要纳税调增的

2021-05-12 10:54:37

你这个是白条需要发票才可以入账

2019-01-31 18:54:13

你好，看这个资料：1、属于上一年度的费用发票到本年度才报账支付根据以上34号文，对于此类跨年发票会计人应在上一年度结束前做好准备，在已知2019年会收到2018年度费用发票的情况下，财务部应提前通知各个部门尽量在年度结束前找财务报销！如果出现实在无法按时报销，例如出差人员12月底出差到1月才归的情况，会计应让各部门提供本部门人员发票时间为2018年预计于2019年才可报销的费用金额预估数。然后会计一方面根据预估的金额确认相关费用和相关负债。待相关人员在2019年报账时再冲减相关负债和调整相关费用金额。注：如果费用金额较小，可以直接计作2018年的费用，如果金额较大，就要通过“以前年度损益调整”进行核算。案例分享： 2018年的一张费用发票比如2000元的咨询费，去年忘记报销，去年也未计提，2019年想报销，应编制会计分录如下：借：以前年度损益调整 2000元贷：库存现金 2000元计算多交的企业所得税：借：应交税费-应交所得税 500元贷：以前年度损益调整 500元结转借：利润分配-未分配利润 1500元贷：以前年度损益调整 1500元解析：跨年发票入账金额较大时不应计入当期损益，应通过“以前年度损益调整”科目处理。 2、属于上一年度的业务，但是收到对方开出的发票却是次年的对于此类发票，补追是一个办法，但是太麻烦，根据34号文可做出下面处理：将相关款项在2018年发生时直接计入相关费用，如果在次年即2019年5月31日前收到发票，可直接在2019年企业所得税汇算清缴时予以扣除。若在2019年5月31前仍未收到发票，恭喜你，只能进行纳税调整然后等收到发票时再补追。

2019-01-22 15:35:59

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