老师:您们好! 本月收到的进项税发票，如果没有及时认证，是否可以放在待认证进项税的科目里，如果不放，财务报表与增值税报表上的进项税额不一致是否可以。

广东 追问

2019-12-30 16:20

按正常程序是不是都是在当月月末认证，还是在次月5号前认证，现在有系统了，是不是在系统上认证不费什么时间。

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:21

您好，现在是只要报税前抵扣勾选都可以的，网上勾选现在比较方便的

广东 追问

2019-12-30 16:25

报税时间是什么时候?

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:26

您好，12月份的截止日期为2020年1月15日

广东 追问

2019-12-30 16:34

谢谢，我的待认证进项税有好多历史余额，我想转走，以便来年会比较清楚，问一下这个余额要怎么转。

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:34

您好，那您12月认证了吗

广东 追问

2019-12-30 16:39

12月的估计还没有

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:40

您好，您要认证之后才可以做分录
借 应交税费-应交增值税-进项税额
贷 应交税费-待认证进项税额

广东 追问

2019-12-30 16:42

我估计有很多是以前的估计过了360天的有效期，这些过期的要怎么办

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:42

您好，那就赶紧认证。可以做进项税留底

广东 追问

2019-12-30 16:45

如果这些金额搞不清楚了，是不是要做进项税额转出然后以前年度损益调整

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:46

您好，您是说，这些待抵扣的金额搞不清楚了？

广东 追问

2019-12-30 16:47

是的，

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:49

那您把这些发票都拿出来，然后认证，做我上面说的的分录。

必须找出来

广东 追问

2019-12-30 16:51

以前没有做暂估入库，2013年开账，直到今天5月才做暂估入库，所以待认证进项税科目的余额也分不清了

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:53

您好，那您这个账已经很乱了。

广东 追问

2019-12-30 16:55

是，不是我做的，所以想问一下，理不清的怎么办

宸宸老师 解答

2019-12-30 16:56

您好如果不是你做的，我建议您不要处理。处理之后，就是您的责任