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王晶老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-12-30 15:18

你好，嗯嗯，没有立项是不饿可以的呢

海艳 追问

2019-12-30 15:44

知道啦，要加计扣除必须是立项的。

王晶老师 解答

2019-12-30 15:45

嗯嗯嗯嗯，是的呢，要立项的

海艳 追问

2019-12-30 15:46

还想问，我们软件开发企业，去年加计扣除五险一金和工资都是发生额80%，不知道为啥

王晶老师 解答

2019-12-30 15:47

社保是全额的呢，加计扣除

海艳 追问

2019-12-30 15:51

工资和社保都80% ，我没有经验，我是看啦去年的账，不明白啦，所以请教老师

王晶老师 解答

2019-12-30 15:53

那不知道你们怎么做的呢，只要研发人员的社保是全额的，

海艳 追问

2019-12-30 15:54

老师你认为工资可以是80%

王晶老师 解答

2019-12-30 15:56

如果是全部员工的话有可能是全额的百分之80，只是研发人员的工资是全部的

海艳 追问

2019-12-30 15:58

谢谢老师

王晶老师 解答

2019-12-30 15:58

嗯嗯嗯嗯，不用客气的哒了

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您好，您生产的是锅炉？
2022-01-03 15:43:48
你好，是的，研发费可以按照允许扣除的175%税前加计扣除
2019-08-27 15:16:17
研发活动直接形成产品对外销售的加计扣除处理 总局在《研发费用加计扣除政策执行指引1.0版》中对研发活动直接形成产品直接限定为“生产单机、单品的企业，研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品”。 如果不是生产单机、单品的企业，其研发活动直接形成的产品对外销售，产品所耗用的料、工、费是全部不能研发费用加计扣除的。 如果是生产单机、单品的企业，研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售，企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。但是研发费用中对应的人工、制造费用是可以研发费用加计扣除的。 研发支出与研发形成产品的出售时间不同步，40号公告规定，产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用已计入研发费用的，可在销售当年以对应的材料费用发生额直接冲减当年的研发费用，不足冲减的，结转以后年度继续冲减。 现在问题是当一件研发产品生产出来时，会计处理是“借：存货，贷：研发支出”，这里的“研发支出”是包含为生产该研发产品所发生的研发过程中归集于该研发产品的“料、工、费”。当该研发产品出售时，如果没有建立该研发产品结转存货时 “料、工、费”的备查账，那是根本没办法将研发费用中对应的材料费用剔除出来不得加计扣除。 所以批量生产的研发产品是不属于研发活动，也无法按单机、单品核算不得加计扣除的材料费用。
2023-11-14 15:06:33
您好，是的，您的理解非常正确
2021-10-18 13:59:59
不能做研发费用的支出，不能加计扣除。
2021-09-06 16:15:51
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