送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-12-30 10:30

你好
缴纳,借;其他应收款,贷;银行存款
从工资扣除,借;应付职工薪酬,贷;其他应收款

追问

2019-12-30 14:17

那那部分公司给员工交的怎么体现呢?

邹老师 解答

2019-12-30 14:20

你好,缴纳一年里面有部分是公司,部分是员工负担,是这个意思吗?
如果是,那缴纳的时候
借;其他应收款(个人部分),应付职工薪酬——社保(单位部分),贷;银行存款

追问

2019-12-31 09:45

还有一个问题,就是我公司12月才交的社保,所以完税证明上显示的是保险单位缴纳的利息,可能就是因为没按时缴纳,所以产生的类似罚款那种,这个怎么做分录

邹老师 解答

2019-12-31 09:47

你好,类似罚款那种
借;营业外支出,贷;银行存款

追问

2019-12-31 09:50

谢谢

邹老师 解答

2019-12-31 09:53

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

追问

2019-12-31 09:58

交这个社保是不是前面还需要计提了?

邹老师 解答

2019-12-31 10:05

你好,是的,之前需要做一笔计提分录的

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