这个月公司给员工交了今年一年的社保，以公户交的，怎么做分录，下个月扣员工一年的社保费又该怎么做分录

娇 追问

2019-12-30 14:17

那那部分公司给员工交的怎么体现呢？

邹老师 解答

2019-12-30 14:20

你好，缴纳一年里面有部分是公司，部分是员工负担，是这个意思吗？
如果是，那缴纳的时候
借；其他应收款（个人部分），应付职工薪酬——社保（单位部分），贷；银行存款

娇 追问

2019-12-31 09:45

还有一个问题，就是我公司12月才交的社保，所以完税证明上显示的是保险单位缴纳的利息，可能就是因为没按时缴纳，所以产生的类似罚款那种，这个怎么做分录

邹老师 解答

2019-12-31 09:47

你好，类似罚款那种
借；营业外支出，贷；银行存款

娇 追问

2019-12-31 09:50

谢谢

邹老师 解答

2019-12-31 09:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

娇 追问

2019-12-31 09:58

交这个社保是不是前面还需要计提了？

邹老师 解答

2019-12-31 10:05

你好，是的，之前需要做一笔计提分录的