老师，公司目前处于亏损状态，除了员工正常领工资，老板的工资没有领。怎么做分录呢？老板的工资做进去后是挂往来款么？

____青晓 追问

2016-04-17 13:19

比如说，工资总额是18000，老板的5000，计提时候：借-管理费用，销售费用等18000，贷：应付职工薪酬。发放的时候实际付了多少做多少，扣除老板5000，实际支付13000,。借：应付职工薪酬13000，贷：现金13000吗？

____青晓 追问

2016-04-17 14:10

那现在都夸年了，怎么改账呢

____青晓 追问

2016-04-17 14:33

这个现在还不好说么，因为亏损么。那我现在怎么改账呢？

____青晓 追问

2016-04-17 15:01

借：应付职工薪酬，贷：管理费用？

____青晓 追问

2016-04-17 15:29

出纳哪里呢？

____青晓 追问

2016-04-17 16:50

那工资老板的实发工资就是为0？

____青晓 追问

2016-04-17 21:00

做工资表的时候，怎么做老板的工资呢

____青晓 追问

2016-04-17 23:15

只计提，发的时候不算进去？

____青晓 追问

2016-04-18 10:57

我在想想

____青晓 追问

2016-04-18 11:03

老板工资只做不发，报税也需要申报么

____青晓 追问

2016-04-18 12:45

以前老板的钱我也做到现金里了怎么办

____青晓 追问

2016-04-18 16:34

冲老板这部分钱，做到现金里可以冲回来么？

____青晓 追问

2016-04-18 17:08

借现金贷应付职工薪酬？

____青晓 追问

2016-04-18 17:43

摘要怎么写？冲什么

____青晓 追问

2016-04-18 21:08

写冲应付职工薪酬？还是写冲什么？

刘老师 解答

2016-04-17 13:05

计提工资时
借：管理费用
    贷：应付职工薪酬
只要工资没有发放 就在应付职工薪酬挂账即可

刘老师 解答

2016-04-17 13:16

发放就是
借：应付职工应酬
     贷：银行存款或者库存现金
不发放的，就在应付职工薪酬挂账

刘老师 解答

2016-04-17 13:27

是的

刘老师 解答

2016-04-17 14:21

如果永远都不发，那就不要计提了啊

刘老师 解答

2016-04-17 14:46

你可以直接做冲回

刘老师 解答

2016-04-17 15:16

是的

刘老师 解答

2016-04-17 16:21

工资没有支付 和出纳没有关系啊

刘老师 解答

2016-04-17 23:05

正常做就是了

刘老师 解答

2016-04-18 00:01

嗯 是的

刘老师 解答

2016-04-18 14:05

需要申报

刘老师 解答

2016-04-18 16:35

原来怎么做的 现在怎么冲回来

刘老师 解答

2016-04-18 17:37

是的

刘老师 解答

2016-04-18 17:45

摘要注明是 冲销的那笔账务即可

刘老师 解答

2016-04-18 21:52

你当时记得什么就冲销什么