往来款，怎么做分录？

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 15:33

企业为增加银行流水，将钱支付出去后，再以转账的方式收回来

雨轩老师 解答

2020-01-21 15:36

借其他应付款贷银行存款，收回反分录

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 15:37

收回时与转账时不是同一个人怎么办

雨轩老师 解答

2020-01-21 15:37

备注好别人代还就行。可以不是一个人

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 15:49

老师，收到工程款应该怎么做分录

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:07

你们是施工企业吗?

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:08

是的，对方支付给我们已经完工部分的工程款

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:13

施工企业收到工程款的会计分录如下:

借;银行存款

贷:预收帐款

结算时,借:预收帐款

贷:主营业务收入

借:主营业务成本

贷;工程施工

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:16

之前做了一笔收到的工程款并开具发票，借：银存，贷主营业务收入，应交税费，可以吗？

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:16

可以，结算时候结转成本也行。省了一步。

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:17

当月末就做了成本结转了，也可以吧？那这一步可不可以做个简单的分录？

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:27

也可以，按照你们企业习惯就行。可以简化处理

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:28

我写的是借银存，贷应收账款，可以吗

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:29

确认收入这步？不体现收入了吗

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:30

那提现了收入，应该怎么做分录呢

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:31

借银存贷应收账款肯定不对，借银行存款贷主营业务收入吧

糖炒栗子M 追问

2020-01-21 16:37

那收入结转了就多了吧，我已经开票了，数额是107，现在就是结算工程款，

雨轩老师 解答

2020-01-21 16:40

明白了，那你那个分录就对的