徐阿富老师，继续上一个问题，谢绝其他老师回复，谢谢

小玉8035 追问

2019-12-29 12:22

我进成本的话，是我开票确认收入时就确认成本，还是等我收到钱了再进成本

徐阿富老师 解答

2019-12-29 12:33

你好，收入的当月计 成本，如果  不知道金额，可以按照历史上以前的成本比例预提，等发票到了差额再做

小玉8035 追问

2019-12-29 12:35

成本的金额就是，我开的发票金额跟实际收到钱的差额吗？

徐阿富老师 解答

2019-12-29 12:36

你好，是的，就是这个差额，

小玉8035 追问

2019-12-29 12:39

那我的收入就是我要收到的钱吧

徐阿富老师 解答

2019-12-29 12:42

你好，从税法上说是确定应该收款时，也就是取得收款权时就要做收入，现实操作一般可以按照收到款来确认收入

小玉8035 追问

2019-12-30 09:34

老师  这个就是我昨天跟您说的   我开票金额 21568.67+11738.9+3.44+297.43=33608.44元    我实际收到的钱是 10082.53   中间的差额是 23525.908元    这中间的差额我要怎么入账好

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:36

你好，看你的明细，11738.9+3.44+297.43这3笔是预扣的，是要还回的是吗？

小玉8035 追问

2019-12-30 09:36

阿里妈妈后台 显示这部分是退税  然后我们凭发票  来什么退这部门的税

小玉8035 追问

2019-12-30 09:38

我给您看的明细  都是按30%来退给我们的  相当于有70%的差额

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:39

你好，那你这部分计入其他应收款就好，不是成本呢

小玉8035 追问

2019-12-30 09:40

差额是退回来给我们的哦

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:41

你好，是的啊，但你开票时是开票额大于到款额，所以是应收款

小玉8035 追问

2019-12-30 09:42

差额是不退回来给我们的哦  刚刚我说错了

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:43

这里是预扣，怎么又不退？不退那么就是成本，和昨天说的一致，如果是退的计入应收款，就这么2个方案

小玉8035 追问

2019-12-30 09:48

你看的那个预扣是 我开发票的项目名字   不是代表着要全部退回来给我的  只能退其中的30%

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:49

你好，反正就是有退回的做其他应收款，没得退的做成本，这样就很清晰

小玉8035 追问

2019-12-30 09:52

我的分录是这样写   开票时：借：应收账款    贷：主营业务收入   主营业务成本   应交税费-应交增值税-销项税额 
                              收到款时：借：银行存款    贷：应收账款

徐阿富老师 解答

2019-12-30 09:55

对的，这样就对了，没错

小玉8035 追问

2019-12-30 10:01

好的   我现在是把差额入销售费用--推广费的   这样做可以吗?

徐阿富老师 解答

2019-12-30 10:07

你好，已经做了就不用改，最好明年改了