徐阿富老师在吗，有事请教，谢绝其他老师回复，谢谢

小玉8035 追问

2019-12-17 15:45

请教一下，我这个票，要怎么入账，这个是我公司租的办公室缴的税

徐阿富老师 解答

2019-12-17 15:51

你好，这个是出租方应该缴纳的税，可以做营业外支出，不能税前扣除

小玉8035 追问

2019-12-17 15:53

这个叫什么税，发票抬头是出租方，我可以入账吧

徐阿富老师 解答

2019-12-17 16:00

你好，这个是增值税附加税等的合计核定征收的，

徐阿富老师 解答

2019-12-17 16:00

可以入账，但不能税前扣除

小玉8035 追问

2019-12-17 16:07

好的，谢谢老师

小玉8035 追问

2019-12-17 16:08

还有我提前开了2020年的办公室房租发票，我这边要怎么入账

徐阿富老师 解答

2019-12-17 17:17

你好，是付款了？借预付账款，贷银行存款

小玉8035 追问

2019-12-17 17:22

没有付款的，到时候分月支付

小玉8035 追问

2019-12-17 17:22

就先开发票

徐阿富老师 解答

2019-12-17 17:23

你好，1可以先不入帐，2如果要入账，借预付账款 贷其他应付款

小玉8035 追问

2019-12-17 17:24

不入账？是现在我取得发票不入账先吗？

徐阿富老师 解答

2019-12-17 17:51

你好，是啊，明年的房租又没付款，可以不用入账

小玉8035 追问

2019-12-17 18:09

那我后面怎么入账，我是这个月底付下个月的房租

徐阿富老师 解答

2019-12-18 07:22

你好，明年付第一笔款时借预付账款，贷银行存款  贷其他应付款

小玉8035 追问

2019-12-18 09:30

老师，不是很懂

徐阿富老师 解答

2019-12-18 09:45

你好，付款时，比如发票5万元，付1万，借预付账款5，贷银行存款1，贷其他应付款4，然后这个预付账款按照租期按月摊销

小玉8035 追问

2019-12-18 09:50

老师，是这样吗？

徐阿富老师 解答

2019-12-18 09:54

你好，没错，就是这样的了

小玉8035 追问

2019-12-18 10:00

我想问一下，我现在款也没付那么多，为什么预付账款要挂那么多，还有为什么要经过其他应付款

徐阿富老师 解答

2019-12-18 10:07

你好，这里的预付是一个待摊销的科目，有点像待摊费用，付款时做借其他应付款，如果一直没付，那么摊销还是要做的，