你好，打扰一下，我想咨询一下，收到一张发放员工福利的专票，款未付，会计分录应该怎么做？比如不含税20万，税额2.6万

青春侠 追问

2019-12-29 09:37

年末盈余公积是不是要提取，按照本年净利润提取么？

庄老师 解答

2019-12-29 09:41

你好，是的，
提取法定盈余公积的提取比例一般为净利润的10%，提取任意盈余公积的比例有企业自己决定。

会计分录(举例) 提取法定盈余公积

借：利润分配-提取法定盈余公积

贷：盈余公积-法定盈余公积

同时：

借：利润分配-未分配利润

贷：利润分配-提取法定盈余公积

青春侠 追问

2019-12-29 13:06

这个数字是谁的10%，本年的净利润么

庄老师 解答

2019-12-29 13:18

这个数字是谁的10%是，利润分配-提取法定盈余公积