年终算营业利润，预收2020款全部确认为收入，是不是要减去预收确认收入的才能算出2019年利润？应不应该再加上没有开票没确认收入的今年的应收款？

LIULINA 追问

2019-12-28 18:00

是的，我们预收的都加到今年收入了，那今年的应收呢？是不是要加上

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 18:02

预收 的是不属于收入的。
收入是不加预收 的，这是负债，不是收入。
今 年的应收属于

LIULINA 追问

2019-12-28 18:05

预收的这些都开票了，确认收入了，但是老板只要今年应该产生的收入

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 18:09

那就需要加入，你是按你当年的收入科目 发生额来确认

LIULINA 追问

2019-12-28 18:09

还有一个问题，我们有A公司和B公司，A公司控股B公司，A公司没钱，用借B公司的钱，也没还过，导致账上挂的其他应收其他应付太多，怎么办？国家是不是允许控股公司资金通用？

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 18:10

这个是需要归还 的，不是说一直不归还，起码 有钱的时候你就要归还处理
企业间目前还没有说不能通用

LIULINA 追问

2019-12-28 18:29

我们是劳务派遣公司差额纳税，是和公立校合作的，年底学校封账，学校提前把明年的钱都给结算了，同时我们也给开票了，但是明年的成本怎么办，现在是不是相当于虚增收入了？可以提前计提工资成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 18:51

那你现在开票收钱了，你就是要作为现在的收入处理了哟
你这收入确认的同时，可以暂估成本入账处理的

LIULINA 追问

2019-12-28 19:20

关于残保金的，因为我们派遣的老师都是半学期或者一学期的，是不是签订合同不满一年的就可以不交残保金？

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 19:22

不是的，你是按加权 平均计算人员交纳

LIULINA 追问

2019-12-28 19:27

加权平均的计算方式是？

陈诗晗老师 解答

2019-12-28 19:29

（季初+季末人数）/2
年平均人员是 （4季相加）/4
你是这样计算人员计算